税率计算
覆盖个人所得税（月度累计预扣估算）、年终奖单独/并入综合，以及增值税（一般/小规模），含税不含税自由切换。
收入 & 扣除
个人所得税
计算结果
计税结果
使用说明
个人所得税计算器使用说明
综合所得 · 月度累计预扣
个人所得税计算器采用中国现行七级超额累进税率，按月度累计预扣法估算工资薪金应纳税额，适用于工薪阶层快速了解税后到手收入、评估专项附加扣除的节税效果、进行年度税务筹划等场景。工具会同步展示适用税率档次、速算扣除数、当月预扣税额及年度个税线性估算值，并支持五险一金、专项附加扣除、其他扣除等完整扣除项。所有计算在浏览器本地完成，不会上传您的工资等敏感信息。
01 收入与扣除项
月度税前收入指含工资、奖金、津贴、补贴等在内的应发合计。五险一金仅填写个人缴纳部分（养老 8%、医疗 2%、失业 0.5% 及公积金 5%–12%，具体比例以各地政策和单位核定为准）。专项附加扣除包含子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护七项，按实际符合条件填写总额。
起征点现行标准为 5000 元/月。“其他扣除”字段可填入商业健康保险、企业年金、个人养老金等税优扣除项目，未涉及时保留 0。应纳税所得额 = 税前收入 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除 − 起征点，若结果为负或零则无需纳税。
- 本月应纳个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
- 七级税率：3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%
- 预计年个税 = 本月应纳个税 × 12（线性估算，未考虑累计跨档）
- 税后到手 = 税前收入 − 五险一金 − 个税
02 税率表与结果解读
页面右侧展示七级综合所得月度税率表，当前适用的税率档次以高亮显示，让您一眼看清所处税率区间。累计预扣法下，随着年内月份推进，累计应纳税所得额上升可能跨入更高税级，导致后面月份单月预扣税额增加，这是正常现象，年度总和与按年计算一致。工具按月度单月口径估算，便于快速对比不同扣除方案的节税效果。
- 本工具为月度快速估算，实际个税按年度累计预扣法计算，年末可能需汇算清缴
- 专项附加扣除需在个人所得税 APP 中申报确认后方可生效
- 劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得未纳入本计算器
- 年终奖建议使用“年终奖单独/合并计税”功能单独测算
- 结果仅供参考，正式申报以税务机关或个人所得税 APP 数据为准
个税与增值税计算器说明
中国的个人所得税采用"累计预扣法"按月预扣、年度汇算清缴；年终奖在过渡期内可选单独计税或并入综合所得；增值税则分一般纳税人与小规模纳税人、含税价与不含税价。本工具将三套规则整合在同一页面，让你快速对照。
综合所得个税（工资薪金）
输入月薪、五险一金个人缴纳部分、专项附加扣除（子女教育、赡养老人、房贷利息、租房、继续教育、大病医疗等）和起征点（5000 元/月），工具按累计预扣法计算每月应纳税所得额、适用税率、速算扣除数与当月预扣税额。
年终奖单独 vs 合并计税
在过渡期政策下，年终奖可以选择单独计税（除以 12 找税率再计算）或并入当年综合所得计税。工具同时输出两种方案的应纳税额，并高亮推荐更省税的那一个，帮助你在年度汇算时做出最优选择。
增值税含税/不含税换算
输入金额并选择"含税"或"不含税"方向，结合常用税率（13%、9%、6%、3%、1%）即可一键换算，适用于开票、报销、进出口报价等场景。一般纳税人与小规模纳税人均可使用。
七级累进税率表
页面会实时显示你当前累计应纳税所得额所处的税级（3%/10%/20%/25%/30%/35%/45%），并高亮该行，方便你理解"为什么这个月扣的税比上个月多"。
常见问题
Q为什么每个月扣的个税会不一样？
因为工资薪金采用累计预扣法：年初累计应纳税所得额低、适用低税率；随着月份推移累计额上升、跨入更高税级，后面月份单月预扣税额会逐渐增加。这是正常现象，年度总和与按年计算一致。
Q专项附加扣除包括哪些？
共 7 项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护。每项每月有固定扣除额度（如赡养老人每月 2000 元），请如实填写你符合条件的总额。
Q年终奖单独计税和并入综合所得哪个更省税？
因人而异。通常中高收入且日常工资已跨入高档税率的人群，单独计税更省；而全年综合所得较低（含年终奖也未超过 10–15 万）的人群，并入综合可能更省。本工具会同时给出两个结果并标出较优方案。
Q五险一金是输入个人部分还是单位+个人合计？
只输入"个人缴纳部分"。单位缴纳部分不进入个人工资、不在个税扣除范围内。通常个人缴纳比例为养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 5–12%，合计约 15.5%–22.5%。
Q增值税含税价怎么换算成不含税价？
公式为：不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率）；税额 = 含税价 − 不含税价。例如 113 元含税价（税率 13%）= 不含税 100 元 + 税额 13 元。工具会自动完成这个除法。
Q小规模纳税人的征收率是多少？
法定征收率为 3%，在特殊优惠政策期间可能减按 1% 征收。本工具同时提供 3% 和 1% 两档常用值，可直接点击使用。
Q计算结果可以作为报税依据吗？
本工具结果仅用于估算与学习，正式申报以个人所得税 APP、电子税务局或单位发放的工资条为准。年度汇算时请以税务机关系统数据为准。
Q劳务报酬、稿酬怎么计算？
当前版本聚焦工资薪金、年终奖与增值税。劳务报酬与稿酬有单独的预扣预缴规则（每次收入 ≤4000 减 800，>4000 减 20%），将在后续版本中加入。