个税与增值税计算器：年终奖单独计税和并入综合所得哪个划算、月薪15000扣除五险一金后个税
三款中国税务工具集于一处。按月度累计预扣法估算个人所得税，对比年终奖单独计税与并入综合所得两种方式，并为一般纳税人或小规模纳税人换算增值税，支持含税与不含税金额口径及常用税率。结果随输入即时更新，可保存至本地历史，所有计算均在浏览器本地完成。
收入 & 扣除
个人所得税
计算结果
计税结果
使用说明
个人所得税计算器使用说明
综合所得 · 月度累计预扣
个人所得税计算器采用中国现行七级超额累进税率，按月度累计预扣法估算工资薪金应纳税额，适用于工薪阶层快速了解税后到手收入、评估专项附加扣除的节税效果、进行年度税务筹划等场景。工具会同步展示适用税率档次、速算扣除数、当月预扣税额及年度个税线性估算值，并支持五险一金、专项附加扣除、其他扣除等完整扣除项。所有计算在浏览器本地完成，不会上传您的工资等敏感信息。
01 收入与扣除项
月度税前收入指含工资、奖金、津贴、补贴等在内的应发合计。五险一金仅填写个人缴纳部分（养老 8%、医疗 2%、失业 0.5% 及公积金 5%–12%，具体比例以各地政策和单位核定为准）。专项附加扣除包含子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护七项，按实际符合条件填写总额。
起征点现行标准为 5000 元/月。“其他扣除”字段可填入商业健康保险、企业年金、个人养老金等税优扣除项目，未涉及时保留 0。应纳税所得额 = 税前收入 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除 − 起征点，若结果为负或零则无需纳税。
- 本月应纳个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
- 七级税率：3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%
- 预计年个税 = 本月应纳个税 × 12（线性估算，未考虑累计跨档）
- 税后到手 = 税前收入 − 五险一金 − 个税
02 税率表与结果解读
页面右侧展示七级综合所得月度税率表，当前适用的税率档次以高亮显示，让您一眼看清所处税率区间。累计预扣法下，随着年内月份推进，累计应纳税所得额上升可能跨入更高税级，导致后面月份单月预扣税额增加，这是正常现象，年度总和与按年计算一致。工具按月度单月口径估算，便于快速对比不同扣除方案的节税效果。
Tax tools tabs
- Personal按月累计预扣的个人综合所得税。
- Bonus年终奖单独计税或并入综合所得。
- VAT一般纳税人/小规模纳税人增值税。
输入
- 月度工资每月税前应发总收入，含工资、奖金和津贴。
- 五险一金个人缴纳的社会保险和住房公积金。
- 专项附加扣除符合条件的专项附加扣除总额（子女教育、租房、赡养老人等）。
- 其他扣除其他税优扣除（商业健康保险、年金等）。
- 起征点标准月度扣除额（默认 5000 元）。
操作
- 记入历史将本次计算保存到本地历史抽屉。
- 重置恢复默认输入值。
- 本工具为月度快速估算，实际个税按年度累计预扣法计算，年末可能需汇算清缴
- 专项附加扣除需在个人所得税 APP 中申报确认后方可生效
- 劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得未纳入本计算器
- 年终奖建议使用“年终奖单独/合并计税”功能单独测算
- 结果仅供参考，正式申报以税务机关或个人所得税 APP 数据为准
本免费在线个税与增值税计算器，把中国的累计预扣个税、年终奖单独/合并计税、增值税含税不含税换算三套规则整合到同一页面。无论是月薪 15000 扣除五险一金后个税计算，还是年终奖单独计税和并入综合所得哪个划算，输入数字即可对照得出答案。
综合所得个税计算器：累计预扣法、五险一金与专项附加扣除
输入月薪、五险一金个人缴纳部分、专项附加扣除（子女教育、赡养老人、房贷利息、租房、继续教育、大病医疗、3 岁以下婴幼儿照护）和起征点（5000 元/月），工具按累计预扣法计算每月应纳税所得额、适用税率、速算扣除数与当月预扣税额。
年终奖单独计税 vs 并入综合所得，哪个更省税
在过渡期政策下，年终奖可以选择单独计税（除以 12 找税率再计算）或并入当年综合所得计税。工具同时输出两种方案的应纳税额，并高亮推荐更省税的那一个，帮你判断年终奖 36000、14.4 万等临界点的最优选择。
增值税计算器：13%/9%/6% 含税换算不含税与小规模 1%
输入金额并选择"含税"或"不含税"方向，结合常用税率（13%、9%、6%、3%、1%）即可一键换算，适用于开票、报销、进出口报价等场景。一般纳税人与小规模纳税人均可使用，113 元含税 13% 自动拆为不含税 100 + 税额 13。
七级累进税率表实时高亮：为什么这个月扣的税比上个月多
页面会实时显示你当前累计应纳税所得额所处的税级（3%/10%/20%/25%/30%/35%/45%），并高亮该行，方便你理解累计预扣法下"为什么这个月扣的税比上个月多"。
常见问题
Q为什么每个月扣的个税会不一样？
因为工资薪金采用累计预扣法：年初累计应纳税所得额低、适用低税率；随着月份推移累计额上升、跨入更高税级，后面月份单月预扣税额会逐渐增加。这是正常现象，年度总和与按年计算一致。
Q专项附加扣除包括哪些？
共 7 项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护。每项每月有固定扣除额度（如赡养老人每月 2000 元），请如实填写你符合条件的总额。
Q年终奖单独计税和并入综合所得哪个更省税？
因人而异。通常中高收入且日常工资已跨入高档税率的人群，单独计税更省；而全年综合所得较低（含年终奖也未超过 10–15 万）的人群，并入综合可能更省。本工具会同时给出两个结果并标出较优方案。
Q五险一金是输入个人部分还是单位+个人合计？
只输入"个人缴纳部分"。单位缴纳部分不进入个人工资、不在个税扣除范围内。通常个人缴纳比例为养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 5–12%，合计约 15.5%–22.5%。
Q增值税含税价怎么换算成不含税价？
公式为：不含税价 = 含税价 ÷（1 + 税率）；税额 = 含税价 − 不含税价。例如 113 元含税价（税率 13%）= 不含税 100 元 + 税额 13 元。工具会自动完成这个除法。
Q小规模纳税人的征收率是多少？
法定征收率为 3%，在特殊优惠政策期间可能减按 1% 征收。本工具同时提供 3% 和 1% 两档常用值，可直接点击使用。
Q计算结果可以作为报税依据吗？
本工具结果仅用于估算与学习，正式申报以个人所得税 APP、电子税务局或单位发放的工资条为准。年度汇算时请以税务机关系统数据为准。
Q劳务报酬、稿酬怎么计算？
当前版本聚焦工资薪金、年终奖与增值税。劳务报酬与稿酬有单独的预扣预缴规则（每次收入 ≤4000 减 800，>4000 减 20%），将在后续版本中加入。
Q月薪 15000、扣除五险一金后要交多少个税？
在个税页输入月薪 15000、个人五险一金、专项附加扣除和 5000 起征点，即可得到应纳税所得额、适用七级税率、月扣税额与税后到手。累计收入跨档时后续月份税额会上升。
Q年终奖 36000 单独计税要交多少？
切换到年终奖标签，选择"单独计税"，输入 36000：按月分摊 3000 查税率，应纳税额 = 36000 × 3% − 0 = 1080 元。切换"并入综合"可对比哪种更省。
Q13% 税率下 113 元含税价怎么拆成不含税？
在增值税标签选择"含税"、金额 113、税率 13%，工具自动算出不含税 100 元、税额 13 元、价税合计 113 元。9%、6%、3%、1% 同理可一键切换。
Q小规模纳税人 3% 减按 1% 怎么算？
选择"小规模纳税人"类型，在税率快捷项点 1% 即可。1% 是疫情等优惠期间的减按征收率，3% 为法定征收率，两个档位都已内置，也可输入自定义税率。
Q已知不含税价怎么反推含税价？
增值税标签选择"不含税"，输入不含税金额与税率，含税价 = 不含税 ×（1 + 税率）。例如不含税 100 元、13% 税率，含税价为 113 元，开发票和报价时常用。
Q月薪 30000 元要交多少个人所得税？
在个税页输入月薪 30000，扣除个人五险一金、专项附加扣除（子女教育/房贷/赡养老人等）和 5000 元起征点后，工具会显示累计应纳税所得额、七级税率（年中累计后通常跳到 10% 或 20% 档）、当月预扣税额和税后到手。
Q年终奖 36000 和 36001 交税差多少？
单独计税下 36000 ÷ 12 = 3000，适用 3% 档、速算扣除 0，交税 1080 元；36001 ÷ 12 ≈ 3000.08，跳到 10% 档、速算扣除 210，交税约 3390.1 元——这就是著名的年终奖"临界点陷阱"。建议用工具同时算"单独/并入"两种方案再决定。