Налоговый калькулятор
Охватывает НДФЛ (ежемесячное накопительное удержание), годовую премию (отдельно vs совместно) и НДС (общий / упрощёнка) с переключением «с НДС / без НДС».
Доход и вычеты
Подоходный налог
Результат
Налоговый результат
Как пользоваться
Руководство по калькулятору НДФЛ
Совокупный доход · ежемесячное кумулятивное удержание
Калькулятор подоходного налога с физических лиц применяет действующую в Китае семиступенчатую прогрессивную шкалу по методу ежемесячного кумулятивного удержания для оценки налога с зарплаты. Он помогает наёмным работникам быстро понять чистую зарплату после налога, оценить налоговую экономию от специальных дополнительных вычетов и спланировать год. Показываются применимая ставка, быстрый вычет, удержание текущего месяца и линейная оценка на год; полностью поддерживаются социальное страхование, жилищный фонд, специальные дополнительные и прочие вычеты. Все вычисления выполняются локально в браузере — зарплата никуда не загружается.
01 Доходы и вычеты
Месячный доход до налога — валовая сумма, включая зарплату, премии, надбавки и субсидии. Социальное страхование и жилищный фонд относятся только к уплачиваемой работником части (пенсия 8%, медицина 2%, безработица 0,5% и жилищный фонд 5–12%; точные ставки зависят от региона и работодателя). Специальные дополнительные вычеты охватывают семь категорий: образование детей, повышение квалификации, медицинские расходы при тяжёлом заболевании, проценты по ипотеке, аренда жилья, уход за пожилыми и уход за младенцами до 3 лет. Введите общую сумму, на которую имеете право.
Стандартный необлагаемый порог составляет 5000 юаней в месяц. Поле «прочие вычеты» может содержать налогово-льготные позиции, такие как коммерческое медицинское страхование, корпоративные аннуитеты или личные пенсии; оставьте его равным 0, если ничего из этого не применяется. Налогооблагаемый доход = доход до налога − социальное страхование/жилищный фонд − специальные дополнительные вычеты − прочие вычеты − порог. Если результат равен нулю или отрицателен, налог не уплачивается.
- Месячный налог = налогооблагаемый доход × применимая ставка − быстрый вычет
- Семь ступеней: 3%, 10%, 20%, 25%, 30%, 35%, 45%
- Годовая оценка = месячный налог × 12 (линейная; не учитывает переходы ставок в середине года)
- К выплате = доход до налога − социальное страхование/жилищный фонд − налог
02 Таблица ставок и чтение результатов
Правая панель показывает таблицу семиступенчатого налога на совокупный доход с подсветкой текущей ступени, чтобы вы сразу видели применимую ставку. При кумулятивном удержании по мере года кумулятивный налогооблагаемый доход может переходить в более высокую ступень, увеличивая удержание в последующие месяцы — это нормально, и годовая сумма совпадает с расчётом за весь год. Инструмент использует месячную оценку за один период, удобную для быстрого сравнения налоговой экономии в разных сценариях вычетов.
- Это месячная оценка; фактический НДФЛ рассчитывается по годовому кумулятивному удержанию и может потребовать годовой сверки
- Специальные дополнительные вычеты необходимо задекларировать и подтвердить в официальном приложении НДФЛ, чтобы они вступили в силу
- Доходы от услуг, авторские гонорары и роялти этим калькулятором не покрываются
- Для годовой премии используйте отдельный калькулятор «отдельно против совокупно»
- Результаты оценочны; декларацию подавайте по официальным данным налогового органа
Руководство по калькулятору НДФЛ и НДС
В Китае подоходный налог с зарплаты удерживается ежемесячно по кумулятивной схеме с годовой сверкой; годовая премия в течение переходного периода может облагаться отдельно или в составе совокупного дохода; НДС различается для обычных и малых налогоплательщиков, а также для цен «с НДС» и «без НДС». Инструмент объединяет все три режима на одном экране.
Налог на совокупный доход с зарплаты
Введите месячную зарплату, личные социальные отчисления и жилищные взносы, специальные дополнительные вычеты (образование детей, уход за пожилыми, проценты по ипотеке, аренда, повышение квалификации, тяжёлая болезнь, уход за младенцами) и стандартный необлагаемый порог 5000 юаней/мес. Калькулятор помесячно считает кумулятивный налогооблагаемый доход, действующую ставку, быстрый вычет и фактическое удержание.
Премия: отдельно или совокупно
В переходный период годовую премию можно облагать отдельно (деление на 12 для поиска ставки) или включать в годовой совокупный доход. Калькулятор показывает оба значения и подсвечивает вариант с меньшим налогом — это поможет определиться во время годовой сверки.
Пересчёт НДС (с / без)
Выберите направление (из цены с НДС в без-НДС или наоборот) и одну из ходовых ставок (13%, 9%, 6%, 3%, 1%), чтобы мгновенно получить сумму без налога, сумму налога и итог. Удобно для счетов-фактур, отчётов по расходам и международных предложений — и обычным, и малым налогоплательщикам.
Таблица из семи ставок
На экране всегда видно, в какую из семи ставок (3%/10%/20%/25%/30%/35%/45%) попадает ваш кумулятивный налогооблагаемый доход, с подсветкой активной строки — это наглядный ответ на вопрос «почему в этом месяце удержали больше».
Частые вопросы
QПочему удержание меняется от месяца к месяцу?
Из-за кумулятивного метода. В начале года база мала и попадает в низкую ставку; по мере роста накопленного дохода вы можете перейти в более высокую ставку, поэтому месячное удержание растёт. Годовая сумма всё равно совпадает с полным расчётом за год.
QЧто входит в специальные дополнительные вычеты?
Семь категорий: образование детей, повышение квалификации, тяжёлая болезнь, проценты по ипотеке, аренда жилья, уход за пожилыми и уход за детьми до 3 лет. По каждой есть фиксированная месячная сумма (например, 2000 юаней за пожилых); вводите общую сумму, на которую имеете право.
QПремию облагать отдельно или в совокупности?
Зависит от ситуации. Высокооплачиваемые сотрудники, уже попадающие в высокие ставки, обычно выигрывают от отдельного обложения; при невысоком совокупном доходе (часто до 100–150 тыс. юаней с премией) выгоднее объединение. Калькулятор автоматически отмечает лучший вариант.
QПо социальным отчислениям вводить мою часть или общую?
Только личную часть. Отчисления работодателя не проходят через зарплату и не входят в базу НДФЛ. Личная часть обычно составляет 15,5–22,5% зарплаты (пенсия 8%, медицина 2%, безработица 0,5%, фонд 5–12%).
QКак перевести цену с НДС в цену без НДС?
Цена без НДС = цена с НДС ÷ (1 + ставка); налог = цена с НДС − цена без НДС. Например, 113 юаней с НДС по ставке 13% = 100 юаней без НДС + 13 юаней налога. Калькулятор выполняет деление автоматически.
QКакая ставка у малых налогоплательщиков?
Законодательная ставка сбора — 3%; в рамках временных льгот она часто снижается до 1%. В инструменте есть быстрые кнопки 3% и 1% наряду с другими ставками.
QМожно ли использовать эти цифры в реальной декларации?
Это оценка для понимания и планирования. Фактическую декларацию подавайте через официальное приложение НДФЛ, электронный кабинет налоговой или через работодателя — первичны именно официальные системы.
QПоддерживаются ли вознаграждения за услуги и авторские гонорары?
Текущая версия посвящена зарплате, премии и НДС. У вознаграждений за услуги и гонораров свои правила удержания (вычет 800 юаней при сумме до 4000 и 20% сверх); они могут быть добавлены позже.