حاسبة ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة: مكافأة نهاية السنة منفصلة مقابل مدمجة، راتب 15000 يوان بعد الضريبة
ثلاث أدوات ضريبية صينية في مكان واحد. قدّر ضريبة الدخل الشخصي وفق آلية الاقتطاع التراكمي الشهري، وقارن بين مكافأة نهاية العام الخاضعة للضريبة بشكل منفصل مقابل دمجها مع الدخل الشامل، وحوّل ضريبة القيمة المضافة لدافعي الضرائب العامين أو صغار الحجم مع الأسس الشاملة وغير الشاملة للضريبة والمعدلات السريعة. تتحدث النتائج أثناء الكتابة ويمكن حفظها في السجل المحلي، وتُجرى كل عملية حساب محليًا داخل متصفحك.
الدخل والخصومات
ضريبة الدخل الشخصي
النتيجة
نتيجة الضريبة
طريقة الاستخدام
دليل حاسبة ضريبة الدخل الشخصي
الدخل الشامل · الحجز التراكمي الشهري
تطبّق حاسبة ضريبة الدخل الشخصي جدول المعدلات التصاعدية الصيني الحالي المكوّن من سبع شرائح وفق طريقة الحجز التراكمي الشهري لتقدير ضريبة الراتب. تساعد الموظفين على فهم صافي الدخل بعد الضريبة بسرعة، وتقييم الوفورات الضريبية من الخصومات الإضافية الخاصة، والتخطيط للعام. تعرض الشريحة المطبقة والخصم السريع والحجز الشهري الجاري وتقديراً سنوياً خطياً، مع دعم كامل للتأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان والخصومات الإضافية الخاصة والخصومات الأخرى. تجري جميع العمليات الحسابية محلياً داخل متصفحك — فراتبك لا يُرفع أبداً.
01 الدخل والخصومات
الدخل الشهري قبل الضريبة هو إجمالي الراتب شاملاً الراتب والمكافآت والبدلات والإعانات. يشير التأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان إلى حصة الموظف فقط (تقاعد 8%، صحي 2%، بطالة 0.5% وصندوق إسكان 5%–12%؛ والمعدلات الدقيقة تعتمد على المنطقة وصاحب العمل). تغطي الخصومات الإضافية الخاصة سبع فئات: تعليم الأبناء، والتعليم المستمر، والرعاية الطبية للأمراض الخطيرة، وفائدة الرهن العقاري، والإيجار، ورعاية المسنين، ورعاية الرضع دون سن الثالثة. أدخل إجمالي المبلغ الذي تستوفي شروطه.
حد الخصم القياسي هو 5000 يوان شهرياً. يمكن لحقل "الخصومات الأخرى" استيعاب بنود ذات امتياز ضريبي مثل التأمين الصحي التجاري أو معاشات المؤسسات أو المعاشات الشخصية؛ اتركه صفراً إن لم ينطبق شيء. الدخل الخاضع للضريبة = الدخل قبل الضريبة − التأمين الاجتماعي/صندوق الإسكان − الخصومات الإضافية الخاصة − الخصومات الأخرى − الحد. إذا كانت النتيجة صفراً أو سالبة، فلا تُستحق ضريبة.
- الضريبة الشهرية = الدخل الخاضع للضريبة × المعدل المطبق − الخصم السريع
- سبع شرائح: 3%، 10%، 20%، 25%، 30%، 35%، 45%
- التقدير السنوي = الضريبة الشهرية × 12 (خطي؛ يتجاهل قفزات الشرائح منتصف العام)
- صافي الدخل = الدخل قبل الضريبة − التأمين الاجتماعي/صندوق الإسكان − الضريبة
02 جدول الشرائح وقراءة النتائج
تعرض اللوحة اليمنى جدول ضريبة الدخل الشامل المكوّن من سبع شرائح مع إبراز شريحتك الحالية، لترى بنظرة سريعة أي معدل يُطبَّق. في ظل الحجز التراكمي، ومع تقدم السنة، قد يعبر الدخل الخاضع التراكمي إلى شريحة أعلى، فيزداد الحجز في الأشهر اللاحقة — وهذا طبيعي، ويطابق الإجمالي السنوي الحساب السنوي. تستخدم الأداة تقديراً شهرياً لفترة واحدة، وهو ملائم للمقارنة السريعة للوفورات الضريبية بين سيناريوهات الخصم المختلفة.
Tax tools tabs
- Personalضريبة الدخل الشهري مع الاقتطاع التراكمي.
- Bonusمكافأة نهاية العام: احتساب منفصل أو مدمج.
- VATضريبة القيمة المضافة للمكلفين العامّين/أصحاب النطاق المصغّر.
المدخلات
- الراتب الشهريإجمالي الدخل الشهري قبل الضريبة شاملاً الراتب والمكافآت والبدلات.
- التأمين الاجتماعيحصة الموظف من التأمين الاجتماعي واشتراك صندوق الإسكان.
- الخصم الخاصإجمالي الخصومات الإضافية الخاصة المؤهلة (تعليم الأبناء، الإيجار، رعاية المسنين، إلخ).
- خصم آخرخصومات أخرى ذات امتياز ضريبي (تأمين صحي تجاري، معاشات، إلخ).
- الحدالخصم الشهري القياسي (افتراضياً 5000 يوان).
الإجراءات
- حفظ في السجليحفظ هذا الحساب في درج السجل المحلي.
- إعادة ضبطيستعيد قيم الإدخال الافتراضية.
- هذا تقدير شهري؛ ضريبة الدخل الفعلية تستخدم الحجز التراكمي السنوي وقد تتطلب تسوية سنوية
- يجب الإقرار بالخصومات الإضافية الخاصة وتأكيدها في تطبيق ضريبة الدخل الرسمي لتصبح سارية
- لا تغطي هذه الحاسبة الدخل من أتعاب الخدمات أو أجر المؤلف أو الإتاوات
- لمكافأة نهاية السنة استخدم حاسبة المقارنة بين الخضوع المنفصل والمدمج
- النتائج تقديرية فقط؛ قدّم إقرارك وفق الأرقام الرسمية لمصلحة الضرائب
تجمع حاسبة ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة المجانية هذه بين ضريبة الدخل الفردي التراكمية في الصين، وخضوع مكافأة نهاية السنة منفصلاً مقابل مدمجاً، وتحويل ضريبة القيمة المضافة شامل/غير شامل في شاشة واحدة. سواء أردت معرفة أي معالجة للمكافأة توفّر أكثر أو كم ضريبة يدفعها راتب 15,000 يوان بعد التأمينات الاجتماعية، أدخل الأرقام وقارن فوراً.
حاسبة ضريبة الدخل الإجمالي: الحجز التراكمي والتأمينات الاجتماعية والخصومات
أدخل الراتب الشهري ومساهمات التأمين الاجتماعي الشخصية وصندوق الإسكان والخصومات الإضافية الخاصة (تعليم الأبناء، رعاية المسنين، فوائد الرهن العقاري، الإيجار، التعليم المستمر، المرض الخطير، رعاية الرضع) وعتبة الـ5,000 يوان الشهرية القياسية. تحسب الأداة الدخل الخاضع التراكمي كل شهر والشريحة المطبقة والخصم السريع ومبلغ الحجز الفعلي.
مكافأة نهاية السنة منفصلة مقابل مدمجة — أيهما أفضل لصافيك؟
خلال الفترة الانتقالية، قد تخضع مكافأة نهاية السنة للضريبة بشكل منفصل (تُقسَم على 12 لإيجاد السعر) أو تُدمَج في الدخل الإجمالي السنوي. تُظهر الحاسبة كلا الرقمين جنباً إلى جنب وتُبرز الخيار الأقل ضريبة، مساعدتك على تحديد أفضل معالجة لمكافأة 36,000 أو 144,000 أثناء التسوية السنوية.
حاسبة ضريبة القيمة المضافة: 13%/9%/6% شامل إلى غير شامل وضريبة 1% للصغار
اختر الاتجاه (شامل إلى غير شامل أو العكس) وأحد المعدلات الشائعة (13%، 9%، 6%، 3%، 1%) لتحصل فوراً على المبلغ قبل الضريبة وقيمة الضريبة والإجمالي. مثلاً 113 يوان شاملة عند 13% = 100 يوان غير شامل + 13 يوان ضريبة. مفيد لإعداد الفواتير وتقارير المصروفات وعروض الأسعار العابرة للحدود لكل من دافعي الضرائب العاديين والصغار.
جدول بسبع شرائح مُبرَز: لماذا يحجز هذا الشهر أكثر من الماضي
يُظهر الجدول على الشاشة دائماً أي الشرائح السبع (3%/10%/20%/25%/30%/35%/45%) يقع ضمنها دخلك الخاضع التراكمي، مع إبراز الصف الفعّال — إجابة مرئية عن «لماذا دفعت ضريبة هذا الشهر أكثر من الشهر الماضي؟» في ظل الحجز التراكمي.
الأسئلة الشائعة
Qلماذا تتغير ضريبتي الشهرية خلال السنة؟
بسبب الحجز التراكمي. في بداية السنة يكون دخلك الخاضع التراكمي منخفضاً ويقع في شريحة منخفضة؛ ومع مرور الأشهر ينمو المجموع التراكمي وقد يقفز إلى شريحة أعلى، فيرتفع الحجز الشهري. يظل الإجمالي السنوي مطابقاً لمعادلة السنة الكاملة.
Qما هي الخصومات الإضافية الخاصة؟
سبع فئات: تعليم الأبناء، التعليم المستمر، المرض الخطير، فوائد الرهن العقاري، إيجار السكن، رعاية المسنين، رعاية الرضع دون سن الثالثة. لكل فئة مبلغ شهري ثابت (مثلاً 2,000 يوان لرعاية المسنين). أدخل إجمالي ما تستحقه.
Qالمكافأة: منفصلة مقابل مدمجة — أيهما أفضل؟
يعتمد ذلك. أصحاب الدخل المرتفع الذين يصل راتبهم بالفعل إلى شريحة عالية غالباً ما يستفيدون من الخضوع المنفصل؛ أما دافعو الضرائب ذوو الدخل الإجمالي المنخفض (غالباً تحت 100–150 ألف يوان شاملة المكافأة) فيدفعون عادة أقل عند الدمج. تُبرز الأداة الخيار الأفضل تلقائياً.
Qبالنسبة للتأمينات الاجتماعية، هل أدخل حصتي أم الإجمالي؟
مساهمتك الشخصية فقط. مساهمات صاحب العمل لا تمر عبر راتبك وليست جزءاً من قاعدة ضريبة الدخل. إجمالي المساهمات الشخصية عادة نحو 15.5%–22.5% من الراتب (تقاعد 8%، صحي 2%، بطالة 0.5%، صندوق الإسكان 5–12%).
Qكيف أحوّل سعراً شاملاً لضريبة القيمة المضافة إلى سعر غير شامل؟
السعر غير الشامل = السعر الشامل ÷ (1 + المعدل)؛ والضريبة = السعر الشامل − السعر غير الشامل. مثلاً 113 يوان شاملة عند 13% = 100 يوان غير شامل + 13 يوان ضريبة. تقوم الحاسبة بهذه القسمة تلقائياً.
Qما معدل ضريبة القيمة المضافة المطبق على دافعي الضرائب الصغار؟
معدل الجباية القانوني 3%، مع سياسات تفضيلية مؤقتة غالباً ما تخفّضه إلى 1%. توفّر الأداة اختصارَي 3% و1% إلى جانب المعدلات الشائعة الأخرى.
Qهل يمكنني استخدام هذه الأرقام في إقراري الضريبي الفعلي؟
لأغراض التقدير والتعليم فقط. قدّم إقرارك الفعلي عبر تطبيق «ضريبة الدخل الفردي» أو المكتب الضريبي الإلكتروني أو من خلال كشف رواتب صاحب العمل. الأنظمة الرسمية هي المرجع الحاسم.
Qهل تغطون أتعاب الخدمات الشخصية أو حقوق المؤلف؟
يركّز هذا الإصدار على الرواتب ومكافآت نهاية السنة وضريبة القيمة المضافة. لأتعاب الخدمات الشخصية وحقوق المؤلف قواعد حجز خاصة بها (مثلاً خصم 800 يوان للمدفوعات ≤4,000، و20% فوق ذلك)؛ وقد تُضاف في إصدار مستقبلي.
Qهل من الأفضل خضوع مكافأة نهاية السنة للضريبة بشكل منفصل أم دمجها مع الراتب؟
يعتمد ذلك على إجمالي دخلك. أصحاب الدخل المرتفع الذين يصل راتبهم إلى شريحة عالية غالباً ما يوفّرون بخضوع المكافأة بشكل منفصل (تُقسَم على 12 لإيجاد السعر). أما دافعو الضرائب ذوو الدخل الإجمالي المنخفض — غالباً دون نحو 100–150 ألف يوان شاملة المكافأة — فيدفعون عادة أقل عند الدمج. شغّل كلا التبويبين في الحاسبة واختر أقل مبلغ ضريبي.
Qكيف أحوّل مبلغاً شاملاً لضريبة القيمة المضافة بنسبة 13% إلى غير شامل؟
بدّل تبويب ضريبة القيمة المضافة إلى «شامل»، وأدخل المبلغ واختر 13%. السعر غير الشامل = الشامل ÷ (1 + 0.13)؛ مثلاً 113 يوان شاملة = 100 يوان غير شامل + 13 يوان ضريبة. اختصارات 9% (النقل/الإنشاءات) و6% (الخدمات الحديثة) و3% و1% (للصغار) تعمل بالطريقة نفسها.
Qكم ضريبة أدفعها على راتب 15,000 يوان بعد التأمينات الاجتماعية؟
أدخل راتباً شهرياً 15,000 يوان، ومساهمتك الشخصية في التأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان، وأي خصومات إضافية خاصة، وعتبة الـ5,000. تُظهر الحاسبة الدخل الخاضع للضريبة والشريحة الفعّالة من السبع شرائح والضريبة الشهرية وصافي المقبوض. ارتفاع الدخل التراكمي لاحقاً في السنة قد يدفع شهراً إلى شريحة أعلى.
Qما معدل جباية ضريبة القيمة المضافة لدافعي الضرائب الصغار؟
معدل الجباية القانوني 3%، مع سياسة تفضيلية مؤقتة غالباً ما تخفّضه إلى 1%. يتوفّر الاختصاران 3% و1% إلى جانب 13% و9% و6%، ويمكنك كتابة أي معدل مخصص للصناعات أو الفترات التي لا تغطيها القيم المعدّة مسبقاً.
Qكيف أحسب عكسياً الإجمالي الشامل لضريبة القيمة المضافة من مبلغ غير شامل؟
بدّل تبويب ضريبة القيمة المضافة إلى «غير شامل»، وأدخل المبلغ قبل الضريبة والمعدل. الإجمالي = غير الشامل × (1 + المعدل)، والضريبة = الإجمالي − غير الشامل. يفيد ذلك في إصدار الفواتير أو إعداد قوائم الأسعار عندما تعرف السعر الصافي.