حاسبة الضرائب
تغطي ضريبة الدخل الشخصي (الاقتطاع الشهري التراكمي)، ومكافأة نهاية العام (منفصلة مقابل مدمجة)، وضريبة القيمة المضافة (عام / صغير) مع التبديل بين الشامل وغير الشامل.
الدخل والخصومات
ضريبة الدخل الشخصي
النتيجة
نتيجة الضريبة
كيفية الاستخدام
دليل حاسبة ضريبة الدخل الشخصي
الدخل الشامل · الحجز التراكمي الشهري
تطبّق حاسبة ضريبة الدخل الشخصي جدول المعدلات التصاعدية الصيني الحالي المكوّن من سبع شرائح وفق طريقة الحجز التراكمي الشهري لتقدير ضريبة الراتب. تساعد الموظفين على فهم صافي الدخل بعد الضريبة بسرعة، وتقييم الوفورات الضريبية من الخصومات الإضافية الخاصة، والتخطيط للعام. تعرض الشريحة المطبقة والخصم السريع والحجز الشهري الجاري وتقديراً سنوياً خطياً، مع دعم كامل للتأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان والخصومات الإضافية الخاصة والخصومات الأخرى. تجري جميع العمليات الحسابية محلياً داخل متصفحك — فراتبك لا يُرفع أبداً.
01 الدخل والخصومات
الدخل الشهري قبل الضريبة هو إجمالي الراتب شاملاً الراتب والمكافآت والبدلات والإعانات. يشير التأمين الاجتماعي وصندوق الإسكان إلى حصة الموظف فقط (تقاعد 8%، صحي 2%، بطالة 0.5% وصندوق إسكان 5%–12%؛ والمعدلات الدقيقة تعتمد على المنطقة وصاحب العمل). تغطي الخصومات الإضافية الخاصة سبع فئات: تعليم الأبناء، والتعليم المستمر، والرعاية الطبية للأمراض الخطيرة، وفائدة الرهن العقاري، والإيجار، ورعاية المسنين، ورعاية الرضع دون سن الثالثة. أدخل إجمالي المبلغ الذي تستوفي شروطه.
حد الخصم القياسي هو 5000 يوان شهرياً. يمكن لحقل "الخصومات الأخرى" استيعاب بنود ذات امتياز ضريبي مثل التأمين الصحي التجاري أو معاشات المؤسسات أو المعاشات الشخصية؛ اتركه صفراً إن لم ينطبق شيء. الدخل الخاضع للضريبة = الدخل قبل الضريبة − التأمين الاجتماعي/صندوق الإسكان − الخصومات الإضافية الخاصة − الخصومات الأخرى − الحد. إذا كانت النتيجة صفراً أو سالبة، فلا تُستحق ضريبة.
- الضريبة الشهرية = الدخل الخاضع للضريبة × المعدل المطبق − الخصم السريع
- سبع شرائح: 3%، 10%، 20%، 25%، 30%، 35%، 45%
- التقدير السنوي = الضريبة الشهرية × 12 (خطي؛ يتجاهل قفزات الشرائح منتصف العام)
- صافي الدخل = الدخل قبل الضريبة − التأمين الاجتماعي/صندوق الإسكان − الضريبة
02 جدول الشرائح وقراءة النتائج
تعرض اللوحة اليمنى جدول ضريبة الدخل الشامل المكوّن من سبع شرائح مع إبراز شريحتك الحالية، لترى بنظرة سريعة أي معدل يُطبَّق. في ظل الحجز التراكمي، ومع تقدم السنة، قد يعبر الدخل الخاضع التراكمي إلى شريحة أعلى، فيزداد الحجز في الأشهر اللاحقة — وهذا طبيعي، ويطابق الإجمالي السنوي الحساب السنوي. تستخدم الأداة تقديراً شهرياً لفترة واحدة، وهو ملائم للمقارنة السريعة للوفورات الضريبية بين سيناريوهات الخصم المختلفة.
- هذا تقدير شهري؛ ضريبة الدخل الفعلية تستخدم الحجز التراكمي السنوي وقد تتطلب تسوية سنوية
- يجب الإقرار بالخصومات الإضافية الخاصة وتأكيدها في تطبيق ضريبة الدخل الرسمي لتصبح سارية
- لا تغطي هذه الحاسبة الدخل من أتعاب الخدمات أو أجر المؤلف أو الإتاوات
- لمكافأة نهاية السنة استخدم حاسبة المقارنة بين الخضوع المنفصل والمدمج
- النتائج تقديرية فقط؛ قدّم إقرارك وفق الأرقام الرسمية لمصلحة الضرائب
دليل حاسبة ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة
تُحتجز ضريبة الدخل على الرواتب في الصين شهرياً وفق طريقة الحجز التراكمي، ثم تسوّى سنوياً؛ ويمكن لمكافأة نهاية السنة خلال الفترة الانتقالية أن تخضع للضريبة بشكل منفصل أو مدمج مع الدخل الإجمالي؛ وتختلف ضريبة القيمة المضافة بين دافعي الضرائب العاديين والصغار، وبين الأسعار الشاملة وغير الشاملة للضريبة. تجمع الأداة بين هذه الأنظمة في شاشة واحدة.
ضريبة الدخل الإجمالي على الرواتب
أدخل الراتب الشهري ومساهمات التأمين الاجتماعي الشخصية وصندوق الإسكان والخصومات الإضافية الخاصة (تعليم الأبناء، رعاية المسنين، فوائد الرهن، الإيجار، التعليم المستمر، المرض الخطير، رعاية الرضع) وعتبة الـ5000 يوان الشهرية القياسية. تحسب الأداة شهرياً الدخل الخاضع التراكمي والشريحة المطبقة والخصم السريع ومبلغ الحجز الفعلي.
المكافأة: منفصلة مقابل مدمجة
خلال الفترة الانتقالية، يمكن لمكافأة نهاية السنة أن تخضع للضريبة بشكل منفصل (القسمة على 12 لإيجاد السعر) أو أن تدمج في الدخل الإجمالي السنوي. تعرض الحاسبة كلا الرقمين وتبرز الأقل ضريبة لمساعدتك أثناء التسوية السنوية.
تحويل ضريبة القيمة المضافة (شامل/غير شامل)
اختر الاتجاه (من السعر الشامل إلى غير الشامل أو العكس) وأحد المعدلات الشائعة (13%، 9%، 6%، 3%، 1%) للحصول فوراً على المبلغ قبل الضريبة وقيمة الضريبة والإجمالي. يفيد ذلك في إعداد الفواتير وتقارير المصروفات والتسعير الدولي، لدافعي الضرائب العاديين والصغار على السواء.
جدول بسبع شرائح
يعرض الجدول دائماً الشريحة الفعّالة (3%/10%/20%/25%/30%/35%/45%) التي يقع ضمنها دخلك الخاضع التراكمي، مع إبراز الصف الفعّال، كإجابة مرئية عن سؤال: "لماذا اقتُطع مني هذا الشهر أكثر من الماضي؟"
الأسئلة الشائعة
Qلماذا يتغير الحجز الشهري خلال السنة؟
بسبب طريقة الحجز التراكمي. في بداية السنة يكون الدخل الخاضع التراكمي منخفضاً في شريحة دنيا، ومع تقدم الأشهر ينمو المجموع وقد يقفز إلى شريحة أعلى فيرتفع الحجز الشهري. لكن الإجمالي السنوي يظل مطابقاً لحساب السنة الكاملة.
Qما هي الخصومات الإضافية الخاصة؟
سبع فئات: تعليم الأبناء، التعليم المستمر، الأمراض الخطيرة، فوائد الرهن، إيجار السكن، رعاية المسنين، رعاية الأطفال دون الثالثة. لكل فئة مبلغ شهري ثابت (مثلاً 2000 يوان لرعاية المسنين)؛ أدخل إجمالي ما تستحقه.
Qهل أفضل خضوع منفصل للمكافأة أم مدمج؟
يعتمد ذلك. أصحاب الدخل المرتفع الذين يصلون إلى شرائح عالية غالباً ما يستفيدون من الخضوع المنفصل، ودافعو الضرائب ذوو الدخل الإجمالي المنخفض (غالباً تحت 100–150 ألف يوان مع المكافأة) يدفعون أقل عند الدمج. تبرز الأداة الخيار الأفضل تلقائياً.
Qفي التأمينات الاجتماعية، هل أدخل حصتي أم الإجمالي؟
حصتك الشخصية فقط. مساهمات صاحب العمل لا تمر عبر راتبك ولا تدخل في قاعدة ضريبة الدخل. إجمالي المساهمات الشخصية عادة بين 15.5% و22.5% من الراتب (تقاعد 8%، صحة 2%، بطالة 0.5%، صندوق 5–12%).
Qكيف أحوّل سعراً شاملاً للضريبة إلى سعر غير شامل؟
السعر غير الشامل = السعر الشامل ÷ (1 + المعدل)؛ الضريبة = السعر الشامل − السعر غير الشامل. مثلاً: 113 يوان شاملة عند 13% = 100 غير شامل + 13 ضريبة. تقوم الأداة بهذه القسمة تلقائياً.
Qما معدل الضريبة لدافعي الضرائب الصغار؟
معدل الجباية القانوني 3%، وفي فترات السياسات التفضيلية يُخفَّض غالباً إلى 1%. توفّر الأداة اختصارات 3% و1% إلى جانب المعدلات الشائعة.
Qهل يمكنني استخدام هذه الأرقام في الإقرار الفعلي؟
هي لأغراض التقدير والفهم. قدّم إقرارك عبر التطبيق الرسمي لضريبة الدخل أو المكتب الإلكتروني أو من خلال صاحب العمل، فالأنظمة الرسمية هي المرجع.
Qهل تغطي الأداة أتعاب الخدمات الشخصية وحقوق المؤلف؟
يركّز الإصدار الحالي على الرواتب والمكافآت وضريبة القيمة المضافة. لأتعاب الخدمات وحقوق المؤلف قواعد حجز خاصة؛ قد تُضاف لاحقاً.