Calculateur d’impôt
Couvre l’impôt sur le revenu (retenue mensuelle cumulative), la prime de fin d’année (séparée ou combinée) et la TVA (général / petite échelle) avec basculement TTC/HT.
Revenus et déductions
Impôt sur le revenu
Résultat
Résultat de l’impôt
Comment l'utiliser
Guide de la calculatrice d’impôt sur le revenu des particuliers
Revenu global · retenue cumulative mensuelle
La calculatrice d’impôt sur le revenu des particuliers applique le barème progressif chinois à sept tranches selon la méthode de retenue cumulative mensuelle pour estimer l’impôt sur les salaires. Elle aide les salariés à comprendre rapidement le revenu net après impôt, à évaluer les économies d’impôt liées aux déductions supplémentaires spéciales et à planifier l’année. Elle affiche la tranche d’imposition applicable, la déduction rapide, la retenue du mois en cours et une estimation annuelle linéaire, avec une prise en charge complète des assurances sociales, du fonds logement, des déductions supplémentaires spéciales et des autres déductions. Tous les calculs s’exécutent localement dans votre navigateur — votre salaire n’est jamais envoyé.
01 Revenus et déductions
Le revenu mensuel avant impôt correspond au total brut incluant salaire, primes, indemnités et subventions. Les assurances sociales et le fonds logement concernent uniquement la part payée par le salarié (retraite 8 %, maladie 2 %, chômage 0,5 % et fonds logement 5 % à 12 % ; les taux exacts dépendent de la localité et de l’employeur). Les déductions supplémentaires spéciales couvrent sept catégories : éducation des enfants, formation continue, frais médicaux pour maladie grave, intérêts d’emprunt immobilier, loyer, aide aux personnes âgées et accueil des enfants de moins de 3 ans. Saisissez le montant total auquel vous avez droit.
Le seuil de déduction standard est de 5 000 yuans par mois. Le champ « autres déductions » peut recevoir des éléments fiscalement avantageux tels que l’assurance santé commerciale, les rentes d’entreprise ou les pensions personnelles ; laissez-le à 0 si aucun ne s’applique. Le revenu imposable = revenu avant impôt − assurances sociales/fonds logement − déductions supplémentaires spéciales − autres déductions − seuil. Si le résultat est nul ou négatif, aucun impôt n’est dû.
- Impôt mensuel = revenu imposable × taux applicable − déduction rapide
- Sept tranches : 3 %, 10 %, 20 %, 25 %, 30 %, 35 %, 45 %
- Estimation annuelle = impôt mensuel × 12 (linéaire ; ignore les changements de tranche en cours d’année)
- Net à percevoir = revenu avant impôt − assurances sociales/fonds logement − impôt
02 Tableau des tranches et lecture des résultats
Le panneau de droite affiche le tableau de l’impôt sur le revenu global à sept tranches, votre tranche actuelle étant mise en évidence, afin que vous voyiez d’un coup d’œil quel taux s’applique. Avec la retenue cumulative, au fil de l’année le revenu imposable cumulé peut franchir une tranche supérieure, ce qui augmente la retenue des mois suivants — c’est normal, et le total annuel correspond à un calcul annuel. L’outil utilise une estimation mensuelle sur une seule période, pratique pour comparer rapidement les économies d’impôt de différents scénarios de déduction.
- Il s’agit d’une estimation mensuelle ; l’IRPP réel utilise la retenue cumulative annuelle et peut nécessiter une réconciliation annuelle
- Les déductions supplémentaires spéciales doivent être déclarées et confirmées dans l’application officielle d’IRPP pour prendre effet
- Les revenus tirés de services, les rémunérations d’auteur et les redevances ne sont pas couverts par cette calculatrice
- Pour les primes de fin d’année, utilisez la calculatrice dédiée d’imposition séparée ou combinée de la prime
- Les résultats sont fournis à titre indicatif ; effectuez votre déclaration avec les chiffres officiels de l’administration fiscale
Guide des calculatrices IRPP et TVA
En Chine, l'impôt sur le revenu des salaires est retenu chaque mois selon une méthode cumulative, puis régularisé annuellement ; les primes de fin d'année peuvent, pendant la période transitoire, être imposées séparément ou avec le revenu global ; la TVA diffère selon que vous êtes contribuable général ou petit, et selon que le prix est TTC ou HT. L'outil réunit les trois régimes sur un seul écran.
Impôt sur le revenu global des salaires
Saisissez le salaire mensuel, les cotisations sociales personnelles, le fonds logement, les déductions supplémentaires (éducation des enfants, aide aux parents, intérêts d'emprunt, loyer, formation continue, maladie grave, nourrissons) et le seuil standard de 5 000 RMB. L'outil calcule chaque mois le revenu imposable cumulé, la tranche applicable, la déduction rapide et la retenue effective.
Prime : imposition séparée vs combinée
Pendant la période transitoire, une prime de fin d'année peut être imposée séparément (divisée par 12 pour trouver le taux) ou intégrée au revenu global annuel. La calculatrice affiche les deux montants et met en évidence l'option la plus avantageuse pour la régularisation annuelle.
Conversion TVA incluse/exclue
Choisissez le sens (TTC→HT ou inverse) et un taux courant (13 %, 9 %, 6 %, 3 %, 1 %) pour obtenir instantanément le montant HT, la TVA et le TTC. Utile pour la facturation, les notes de frais et les devis internationaux, pour contribuables généraux comme petits.
Tableau à sept tranches
Le tableau affiche en permanence la tranche active (3 %/10 %/20 %/25 %/30 %/35 %/45 %) dans laquelle se situe votre revenu imposable cumulé, avec la ligne en surbrillance : une réponse visuelle à « pourquoi ai-je payé plus d'impôt ce mois-ci ? »
FAQ
QPourquoi ma retenue mensuelle change-t-elle dans l'année ?
À cause de la méthode cumulative. En début d'année, la base imposable cumulée est faible et dans une tranche basse ; au fil des mois elle augmente et peut changer de tranche, ce qui fait monter la retenue mensuelle. Le total annuel reste identique au calcul plein.
QQue sont les déductions supplémentaires ?
Sept catégories : éducation des enfants, formation continue, maladie grave, intérêts d'emprunt, loyer, aide aux parents et garde de nourrissons de moins de 3 ans. Chacune donne droit à un montant mensuel forfaitaire ; saisissez le total auquel vous avez droit.
QPrime : faut-il l'imposer séparément ou l'intégrer ?
Ça dépend. Les hauts revenus déjà dans une tranche élevée gagnent souvent à l'imposition séparée ; les contribuables dont le revenu global est faible (souvent sous 100–150 k RMB prime incluse) paient moins en l'intégrant. L'outil signale automatiquement la meilleure option.
QPour les cotisations sociales, je saisis ma part ou le total ?
Uniquement votre part personnelle. Les cotisations employeur ne transitent pas par votre salaire et n'entrent pas dans la base IRPP. Les parts personnelles représentent environ 15,5–22,5 % du salaire (retraite 8 %, santé 2 %, chômage 0,5 %, fonds 5–12 %).
QComment passer d'un prix TTC à un prix HT ?
HT = TTC ÷ (1 + taux) ; TVA = TTC − HT. Par exemple 113 RMB TTC à 13 % = 100 HT + 13 TVA. La calculatrice fait cette division automatiquement.
QQuel taux de TVA s'applique aux petits contribuables ?
Le taux de prélèvement légal est de 3 % ; des politiques préférentielles temporaires le ramènent souvent à 1 %. L'outil propose des raccourcis 3 % et 1 % avec les autres taux courants.
QPuis-je utiliser ces chiffres pour ma déclaration réelle ?
Ce sont des estimations pour la compréhension et la planification. Déclarez via l'application officielle IRPP, le portail électronique des impôts ou votre employeur ; les systèmes officiels font foi.
QGérez-vous les rémunérations de services et droits d'auteur ?
Cette version se concentre sur les salaires, les primes et la TVA. Les rémunérations de services et droits d'auteur ont leurs propres règles de retenue ; elles pourront être ajoutées dans une version ultérieure.